土地をお持ちの資産家の方は
相続対策というとまず思い浮かぶのは
「相続税をいかに安くするか」
ということではないでしょうか。
相続税を安くする方法は色々ありますが、
一般的によく知られているのは
アパートなど収益物件を建てる方法です。
アパートメーカーや
銀行の担当者さんから賃貸アパートの建築を
勧められている方もおられると思います。
実際に土地に賃貸建物を
建てた方が相続税は安くなります。
しかし、ここで大事なことを見落としてしまうと
後に相続が発生した時に相続人の間でトラブルに
なってしまうことがあります。
さらに資産価値が大きく目減りしてしまうという
残念なことにもなりかねないのです。
Aさんは5,000万円の価値のある土地を
所有されていました。
土地のままにしておくと相続税が高くなると思い、
銀行から言われるままに5,000万円の借入して
アパートを建築されたのです。
5,000万円の土地に5,000万円の建物が
建ったので総額1億円の資産と
なりました。
年月が経ち、Aさんは天寿を全うされて
お亡くなりになられました。
そこで相続が発生したのですが、
子どもが3人いるのに
この一棟のアパートを分けようがないのです。
揉めた挙句、結局売却して
お金にして3人で公平に
分けることになりました。
ところが、売りに出してみると
賃貸物件の利回りを勘案して市場の評価は
6,000万円しかなかったのです。
6,000万円の売却代金から銀行の借り入れを
返済すると手元に残ったのは1,000万円だけです。
1億円の資産がわずか1/10に
なってしまったのです。
さらにこの1,000万円を3人で分けると
それぞれが手にするお金は
330万円程度になります。
当初の土地だけでも
5,000万円の価値があったわけですから、
「こんなことならアパートを
建てずに土地のまま残しておいて
くれたらよかったのに」
と3人の子どもさんたちは嘆かれています。
ただ節税をするというだけで
不動産投資に踏み込んでは
大きな過ちになるのです。
Aさんは相続税を安くすることばかり考えて
対策をしたために
相続人間の揉めごとが起こり
しかも資産価値が大きく目減りする
という結果になってしまいました。
相続対策を考えるときには順番が大事です。
まず考えないといけないのは
① 資産を相続人にどのように分けるか
次に
② 相続税をどうやって払うか
納税対策をしていないと家を売る
羽目になることもあります。
そして最後に余力があれば
③ 相続税を安くする対策
を立てます。
資産家の方には銀行、アパートメーカー
税理士、司法書士、弁護士など
いろんな分野の専門家が
いろんな提案をしてきます。
分野分野では真っ当な提案ですが
果たしてあなたのためになるのかどうかというのは
別の問題なのです。
相続の一部だけに焦点を当てるのではなく
全体を見渡してあなたのケースに合った対策を
立てることが必要です。
弊社の場合でしたら、
「ここの場所でしたら
大きな物を建てるのも
いいかもしれないけど、
お客さんの場合だったら
そこまでリスクを負う必要はないです。
税金を払ってもリスクが
少ない方がいいですよ」
と少ない借入で、
（節税効果は半減したとしても）
家族が円満に不動産を分けることが
できる提案をするケースが多いです。
お父さんとしても亡くなった後に
家族が揉めたり、不動産を手放すこと
になるのは本意ではないと思います。
相続人みんなが円満に相続し、
生活が豊かになって
亡くなった人に感謝するのが理想です。
当事者だけでは
不動産や相続関連の情報も少ないですし、
喧嘩になることもあります。
まず全体的に状況を把握して
あなたに何が必要かを
総合的に判断ができる専門家に
相談されることをお勧めします。
